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はじめに：所得税ってなに？

ニュースや給与明細でよく耳にする「所得税（しょとくぜい）」。
でも、「なんとなく給料から引かれているお金」くらいのイメージしかない人も多いのではないでしょうか。

所得税とは、「自分が1年間で得た収入（＝所得）に対して国に納める税金」のことです。
つまり、働いたり、ビジネスをしたりしてお金を得ると、その一部を国に納める仕組みになっているのです。

では、なぜお金を納めなければいけないのでしょうか？
その理由と、実際にどのように計算されるのかを、中学生でもわかるようにやさしく解説していきます。

所得税はなぜあるの？国の大切な「お金の源」

国は、みんなの生活を支えるためにたくさんのお金を使っています。
たとえば、学校や道路を作る、警察や消防を運営する、医療・年金の仕組みを守る、災害支援を行うなどです。

これらの「みんなのために使うお金」を集めるために、国は税金を集めています。
その中でも、所得税は国の大切な財源のひとつです。

つまり、所得税を払うことで、わたしたちは社会を支える一員になっているということなのです。

所得税の対象になる「所得」ってなに？

「所得」とは、収入から必要な経費を引いた残りのお金のことです。
たとえば、アルバイトで10万円もらったとしても、交通費や道具代などを引いた「実際のもうけ」が所得になります。

会社員の場合は「給与所得」、個人でお店をしている人やフリーランスの場合は「事業所得」といいます。

所得にはいろいろな種類があります。代表的なものを紹介しましょう。

給与所得：会社員・アルバイトなど
事業所得：自営業・フリーランスなど
不動産所得：家賃収入
利子所得：銀行の利息
配当所得：株の配当金
譲渡所得：土地や株を売って得た利益
一時所得：懸賞や保険の満期金など

所得税の計算方法をやさしく説明！

ステップ1：所得を求める
1年間の収入から、必要経費などを引きます。
例：収入500万円 − 経費50万円 ＝ 所得450万円

ステップ2：所得控除を引く
所得控除とは、生活に必要なお金や家族構成に応じて税金を軽くする仕組みです。
（基礎控除48万円、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除など）

これをすべて引いたあとの金額が、「課税所得」になります。

ステップ3：税率をかける
課税所得に応じて、次のような所得税率がかかります。

195万円以下：5%
195万円〜330万円：10%
330万円〜695万円：20%
695万円〜900万円：23%
900万円〜1,800万円：33%
1,800万円〜4,000万円：40%
4,000万円超：45%

たくさん稼ぐ人ほど高い税率がかかる仕組みを「累進課税制度」といいます。

サラリーマンと自営業、どう違う？

サラリーマンの場合：会社があらかじめ所得税を給料から差し引いてくれます（源泉徴収）。
年末には「年末調整」で、払いすぎ・払い足りない分を精算します。

自営業・フリーランスの場合：自分で1年間の収入と支出をまとめ、「確定申告」をして税金を計算・納付します。
毎年2月16日〜3月15日が申告期間です。

所得税はどんなふうに使われているの？

国が集めた所得税は、医療・年金・教育・防衛・公共事業など、私たちの生活を支えるために使われています。
つまり、所得税はわたしたちが安心して生活するための「支え」になっているのです。

まとめ：所得税のポイント

・所得税とは：収入に応じて国に納める税金
・目的：教育・福祉・公共事業など社会のため
・計算方法：収入 − 経費 − 所得控除 × 税率
・特徴：累進課税で所得が多いほど税率が上がる
・支払い方法：会社員は源泉徴収、自営業は確定申告
・意味：社会を支えるための大切な仕組み

税金は「取られるもの」ではなく「支え合うもの」です。
中学生のうちから税金のことを知っておくことはとても大切です。
税金は「自分たちの未来をつくるお金」。社会の仕組みを理解する第一歩になります。