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相続税申告後の税務署調査とは？中学生でもわかる完全解説
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投稿日： 2026/01/08(木)
はじめに
この記事では、「相続税の申告が終わったあとに税務署は何をするのか？」を、専門知識がない中学生でも理解できるように、やさしい言葉と図を使って解説します。
相続税の申告は終わったら安心、と思われがちですが、実は申告後に税務署から調査が入ることがあります。
ただし、調査＝必ず間違いがある、という意味ではありません。正しく知ることで、必要以上に怖がる必要はなくなります。
相続税申告後の税務署調査とは？
相続税申告後の税務署調査とは、提出された相続税申告書の内容が正しいかどうかを、税務署が確認する手続きです。
テストの答え合わせのようなもので、申告内容と実際の財産状況が合っているかをチェックします。
調査には大きく分けて「書面調査」と「実地調査」の2種類があります。
【図① 相続税申告後の流れ】
相続発生
↓
相続税申告（10か月以内）
↓
税務署による確認
↓
問題なし or 税務調査
↓
修正申告・是正 or 終了
税務調査の2つの種類
① 書面調査：提出された申告書や添付書類を、税務署内でチェックする方法です。
数字の不自然な点や、財産評価の誤りがないかを確認します。
② 実地調査：税務署の職員が相続人の自宅などを訪問して行う調査です。
実際の通帳や契約書、メモなどを見ながら確認します。
なぜ税務調査の対象になるの？
税務署は、すべての相続税申告を調査するわけではありません。
次のような場合、調査対象になりやすいとされています。
・相続財産の金額が大きい
・預貯金が少なく、不動産が多い
・過去に多額の現金出金がある
・名義預金（家族名義の通帳）が疑われる場合
税務署はどこを見ているの？
税務署が特に注意して見るポイントは次の通りです。
・預貯金の動き（過去5～10年分）
・不動産の評価方法が正しいか
・生命保険金が正しく申告されているか
・生前贈与が漏れていないか
【図② 税務署がチェックする主なポイント】
預貯金 ── 過去の入出金
不動産 ── 評価額
保険金 ── 非課税枠
贈与 ── 申告漏れ
実地調査はどんな流れで進むの？
① 税務署から事前連絡が入る
② 日程調整（通常は1日）
③ 当日、職員が2名程度訪問
④ 質問・書類確認
⑤ 後日、結果連絡
調査後はどうなるの？
調査の結果、問題がなければ「申告是認」となり、そのまま終了します。
もし申告漏れや計算ミスが見つかった場合は、「修正申告」を行い、追加で税金を納めます。
悪質と判断された場合のみ、加算税がかかることがありますが、正直に対応すれば多くの場合は重くなりません。
相続税調査に備えてできること
・通帳や契約書を整理して保管する
・財産のメモや経緯を残しておく
・不明点は専門家に相談する
事前準備がしっかりしていれば、調査は怖いものではありません。
まとめ
相続税申告後の税務署調査は、正しく申告されているかを確認するための通常の手続きです。
調査が入ったからといって、必ず問題があるわけではありません。
正しい知識と準備があれば、落ち着いて対応できます。