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「178万円の壁」というニュースを見ても、何が変わるのか分かりにくい人は多いでしょう。この記事では、税金と社会保険の違いを整理しながら、中学生でも理解できるようにやさしく解説します。
■ 178万円の壁とは？
所得税がかからない年収の目安が、これまでの約160万円から178万円へ引き上げられる予定です。これは物価上昇に対応し、手取りを増やす目的があります。
区分 これまで 改正後（予定）
所得税がかからない目安 約160万円 178万円
ポイント 早く税金が発生 より多く働ける
■ 年収500万円の減税イメージ
政府試算では、年収500万円の単身者の場合、所得税と住民税を合わせて最大約6万円の手取り増が見込まれています。
項目 減税額の目安
所得税 約4.7万円
住民税 約1.3万円
合計 最大 約6万円
■ 2026年4月からの社会保険新ルール（重要）
社会保険の扶養判定は、これまで『実際の収入』を基準に判断されることが多くありました。2026年4月からは、雇用契約書に基づく『契約見込み年収』で判断する運用へ変わります。
判定方法 これまで 2026年4月以降
基準 実際の収入 契約見込み年収
残業の影響 外れやすい 外れにくい
■ 税金の壁と社会保険の壁は別物
多くの人が混同しますが、税金と社会保険はまったく別の制度です。
種類 主な基準
所得税 178万円の壁
社会保険 約130万円基準（別判定）
■ まとめ
・178万円の壁の引き上げ → 多くの人で手取り増
・住民税の反映は翌年
・社会保険は2026年4月から契約ベース判定
・税金と社会保険は別々に考えることが重要