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【保存版】個人の確定申告と税務調査を中学生でもわかるように解説
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投稿日： 2025/12/26(金)
はじめに
個人の確定申告をすると、「税務調査が来たらどうしよう」と不安になる人は少なくありません。
しかし、税務調査は「悪いことをした人だけ」に来るものではありません。
このページでは、税金の知識がまったくない中学生でも理解できるように、
個人の確定申告に関する税務調査について、正確かつ丁寧に解説します。
税務調査とは何か
税務調査とは、税務署が「正しく税金が計算され、申告されているか」を確認するためのチェックです。
学校のテストの見直しのようなもので、間違いがないかを確認する目的があります。
必ずしも「ズルをしている」と決めつけて行われるものではありません。
なぜ税務調査が行われるのか
日本では、税金は「申告納税制度」といって、自分で計算して申告する仕組みです。
そのため、計算ミスや勘違い、ルールの理解不足が起こりやすくなります。
税務署は、全員を調べることはできないため、一定の基準で調査対象を選びます。
税務調査の対象になりやすい人
次のようなケースでは、税務調査の対象になる可能性が高くなります。
・売上や収入が急に増えた
・毎年赤字なのに生活が安定している
・同じ業種の人と比べて利益が極端に少ない
・副業やネット収入がある
ただし、これらに当てはまっても、必ず調査されるわけではありません。
税務調査の流れ
多くの場合、税務調査は事前に連絡があります。
突然家に来るケースは、非常にまれです。
調査当日は、帳簿や領収書、通帳などを確認し、質問をされます。
分からないことは、正直に「分かりません」と答えて問題ありません。
調査で見られるポイント
税務署が特に注目するのは、「収入が正しく申告されているか」と
「経費として認められないものを入れていないか」です。
仕事と関係のない私的な支出は、経費にはなりません。
税務調査で間違いが見つかったら
間違いが見つかった場合は、「修正申告」を行います。
これは、自分で間違いを直して、足りなかった税金を納める手続きです。
悪意がない場合、多くはこれで終わります。
加算税や延滞税
意図的なごまかしがあった場合は、追加の税金（加算税）がかかります。
また、納付が遅れた期間に応じて、延滞税が発生します。
ただし、正直に対応することで、軽くなることもあります。
税務調査を怖がらなくてよい理由
きちんと帳簿をつけ、正しく申告していれば、税務調査は怖いものではありません。
分からない点は、税務署や専門家に相談することもできます。
大切なのは、「隠さない」「うそをつかない」ことです。
まとめ
個人の確定申告における税務調査は、正しく税金を納めるための確認作業です。
日頃から領収書を保管し、ルールを守って申告することで、安心して対応できます。